Sprawozdanie finansowe to kluczowy dokument obrazujący kondycję finansową firmy po zakończeniu roku obrotowego. Zawiera podstawowe informacje o majątku przedsiębiorstwa, jego przychodach, kosztach oraz wynikach finansowych. Podmioty wpisane do KRS mają trzy miesiące od daty bilansowej na przygotowanie sprawozdania. Jeśli rok obrotowy pokrywa się z kalendarzowym, termin ten upływa 31 marca.
Program finansowo-księgowy Wapro Fakir umożliwia tworzenie i zapisywanie sprawozdań finansowych w postaci elektronicznej, to jest w postaci pliku o strukturze logicznej oraz formacie udostępnionym przez Ministerstwo Finansów.
Kto odpowiada za przygotowanie sprawozdania?
Za sporządzenie rocznego raportu finansowego odpowiedzialne są osoby zarządzające firmą, czyli tzw. kierownicy jednostek. Kierownikami jednostki są:
- członkowie zarządu spółki kapitałowej,
- wspólnicy prowadzący sprawy spółki w spółce jawnej, cywilnej, partnerskiej,
- komplementariusze prowadzący sprawy spółki w spółce komandytowej i komandytowo – akcyjnej,
- likwidatorzy, syndycy lub zarządcy w postępowaniu upadłościowym,
- członkowie organów zarządzających innych jednostek (do których stosuje się przepisy ustawy o rachunkowości).
Co powinno zawierać sprawozdanie finansowe?
Dokument ten musi być sporządzony w języku polskim i polskiej walucie. Powinien składać się z:
- bilansu – prezentuje stan aktywów i pasywów na koniec roku,
- rachunku zysków i strat – pokazuje przychody, koszty, zyski i straty za dany okres,
- informacji dodatkowej – zawierającą m.in. opis przyjętych zasad rachunkowości oraz ewentualne zmiany w metodach wyceny.
Kiedy i jak złożyć sprawozdanie?
Podmioty wpisane do KRS mają trzy miesiące od daty bilansowej na przygotowanie sprawozdania. Jeśli rok obrotowy pokrywa się z kalendarzowym, termin ten upływa 31 marca. Po sporządzeniu dokumentu zatwierdzają go odpowiednie organy, np. zgromadzenie wspólników, walne zgromadzenie akcjonariuszy czy właściciel jednoosobowej działalności. Ostateczny termin zatwierdzenia to 6 miesięcy od końca roku obrotowego, czyli najpóźniej do 30 czerwca w przypadku roku kalendarzowego.
Jak poprawnie przygotować i podpisać sprawozdanie?
Sprawozdanie musi być sporządzone w formie elektronicznej, według struktury ustalonej przez Ministerstwo Finansów. Podpisują je:
- kierownik jednostki (np. prezes zarządu),
- osoba odpowiedzialna za księgowość (np. główny księgowy).
W przypadku organu wieloosobowego, podpis może złożyć jedna wyznaczona osoba, pod warunkiem złożenia przez pozostałe oświadczeń o zgodności dokumentu z prawem. Podpis można złożyć za pomocą podpisu kwalifikowanego, zaufanego lub osobistego.
Jak przygotować sprawozdania finansowe w Wapro Fakir?
Wapro Fakir został wyposażony w kreator ułatwiający przygotowanie formularza sprawozdania elektronicznego. Większość czynności wykonuje automatycznie, bez udziału użytkownika. Przede wszystkim potrafi powiązać definicje pozycji klasycznych sprawozdań z pozycjami sprawozdania elektronicznego. Przygotowanie takiego e-formularza nie powinno zająć więcej niż kilkanaście minut.
W przypadku tworzenia sprawozdań finansowych po raz pierwszy, zalecamy rozpoczęcie prac od przygotowania klasycznego sprawozdania, a następnie, na jego podstawie, przygotowanie wersji elektronicznej.
Aby utworzyć e-formularz sprawozdania, wystarczy na wstążce przejść do widoku Księga główna | Sprawozdania finansowe i kliknąć przycisk Dodaj. Następnie w kreatorze wybrać rodzaj sprawozdania.
W kolejnym kroku należy powiązać rodzaj sprawozdania z odpowiednimi raportami użytkownika.
Program Wapro Fakir sam wiąże większość pozycji klasycznych sprawozdań (wykonanych w raportach użytkownika) z pozycjami sprawozdania elektronicznego. Te, których nie uda się powiązać automatycznie można powiązać manualnie. Podczas wiązania kreator sugeruje pozycję do powiązania.
Gdy wszystkie pozycje zostaną odpowiednio powiązane, program przygotuje e-formularz i wypełni go danymi.
Tak przygotowany e-formularz należy wypełnić pozostałymi wymaganymi informacjami. Do pliku XML można dołączyć również inne pliki jako załączniki. Pliki można dołączyć w sekcji Dodatkowe informacje i objaśnienia.
Gotowe elektroniczne sprawozdanie finansowe można podpisać kwalifikowanym podpisem elektronicznym i zapisać w e-Dokumentach. W kontekście sprawozdania można zapisać również inne pliki.
Chcesz dowiedzieć się więcej o procesie sporządzania i składania sprawozdań finansowych? Przeczytaj instrukcję e-Sprawozdania finansowe.
Pamiętaj, że przygotowanie i złożenie sprawozdania finansowego to obowiązek każdego podmiotu prowadzącego pełną księgowość. Prawidłowe wykonanie tych kroków zapewnia transparentność działalności i zgodność z obowiązującym prawem.