W ostatniej aktualizacji 8.61.0 z dnia 01.07.2021 r. opublikowane zostały zmiany dotyczące pakietu e-commerce oraz obsługi niektórych kodów JPK umieszczanych w dokumentach.
Przepisy z pakietu e-commerce mają na celu zmianę systemu poboru stawek VAT oraz wprowadzenie ułatwień w rozliczaniu VAT w transgranicznym handlu elektronicznym pomiędzy przedsiębiorcami oraz konsumentami (B2C).
Zmiany wprowadzone zostały w linii 365 w wariantach Prestiż oraz Prestiż Plus.
Stawki VAT
W słowniku stawek VAT (Kartoteki | Powiązane z asortymentem | Stawki VAT) pojawiła się nowa zakładka Kraje UE.
Zawiera ona stawki dostępne w krajach unijnych wykorzystywane w ramach procedury OSS/IOSS. Za pomocą przycisku Aktywność użytkownik, może dołączyć lub usunąć stawkę z wybranego kraju do głównej listy tak aby była dostępna w trakcie wystawiania dokumentu.
Proces wyboru stawki na dokument nie uległ zmianie.
Kod transakcji transgranicznej
W trakcie wystawiania jednego z dokumentów:
- Zamówienie
- Dokument magazynowy
- Dokument handlowy
Użytkownik na pozycjach dokumentu (zakładka Inne) może ustawić kod procedury na jedną z 3 wartości:
- Nie dotyczy
- OSS
- IOSS
W zależności od realizowanego dokumentu i sposobu rozliczania.
Aby jednak użytkownik miał ten wybór musi uaktywnić obsługę tej klasyfikacji w konfiguracji firmy (Administrator | Konfiguracja firmy | Walutowość | Obsługa transakcji transgranicznych OSS/IOSS).
Domyślnie parametr jest wyłączony.
Operacje seryjne
Dla zaznaczonych pozycji dokumentu użytkownik pod przyciskiem Operacje ma do dyspozycji grupową operację o nazwie Grupowa zmiana typu transakcji transgranicznej.
Po jej wybraniu użytkownik wybiera z listy kod operacji i zmieni on stan zaznaczonych pozycji.
Wystawianie dokumentów
Należy pamiętać, że procedury OSS dotyczą transakcji z kontrahentami detalicznymi i jak wspomniano powyżej dostępne są w 3 typach dokumentów (zamówienia, magazynowe, handlowe).
W przypadku dokumentów handlowych program kontroluje aby nie można było dokonać fiskalizacji faktury w której oznaczono pozycje z poszczególnym typem procedury.
Weryfikacja obrotu
W programie udostępniono także raport umożliwiający weryfikację czy przekroczono limit 10 000 EUR / 42 000 PLN. Prezentuje on wartość obrotów w poszczególnych miesiącach z rozbiciem na kody kraju.
Raport dostępny jest w menu Raporty | Zestawienia i analizy | Analiza sprzedaży i zysku | Obroty w miesiącach wg krajów.
Deklaracje oraz ewidencja
Na moment udostępnienia nowej wersji aplikacji Ministerstwo finansów nie opublikowano wzorów deklaracji, które podatnicy będą musieli składać w związku z powyższym deklaracje udostępnione zostaną w późniejszym terminie.
Dodatkowo podatnicy mają obowiązek stosowania ewidencji – wydruk ewidencji zostanie udostępniony w formie aktualizacji Wapro Update w najbliższych dniach.
Zmiany w obsłudze kodów JPK
Wraz ze zmianą ustawy dot. Pakietu e-commerce wprowadzono zmiany w stosowaniu wybranych kodów JPK.
Najważniejszą zmianą jest zaprzestanie korzystania z kodu MPP dla dokumentów z płatnością MPP. W nowej wersji znacznik ten nie jest proponowany, do wersji z serii 8.6X.X zostały także opublikowane aktualizacje Wapro Update, które wyłączają wymuszanie stosowanie tego znacznika na dokumentach objętych mechanizmem podzielonej płatności.
Znaczniki SW/EE – z dniem 01.01.2022 r. znaczniki te zostaną zastąpione nowym znacznikiem WSTO_EE, za dokumenty z okresu 01.07-31.12.2021 r. podatnicy powinni stosować kod EE.
Dostępny będzie także nowy kod IED w części ewidencyjnej JPK_V7 przygotowywanej przez podatników ułatwiających za pomocą interfejsu elektronicznego (np. sklepu online) dokonanie na terytorium UE przez podmiot trzeci – podatnika nieposiadającego siedziby działalności gospodarczej lub stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej na terytorium UE